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文一科技8月11日公告，公司收到上交所《關(guān)于對(duì)文一三佳科技股份有限公司出售子公司股權(quán)事項(xiàng)的問(wèn)詢(xún)函》。

公司提交公告稱(chēng)，擬向銅陵辰興資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理有限公司以1元的對(duì)價(jià)出售全資子公司中發(fā)（銅陵）科技有限公司100%股權(quán)。

關(guān)于交易的合理性。根據(jù)公告及相關(guān)披露文件，公司于2013年通過(guò)資產(chǎn)置換獲得中發(fā)銅陵100%股權(quán)。該公司截至目前未開(kāi)展實(shí)體產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其最近一年又一期的營(yíng)業(yè)收入分別為498.51萬(wàn)元和256.08萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-1007.96萬(wàn)元和-477.07萬(wàn)元，本次交易將對(duì)公司造成約1.1億元至1.3億元的損失。公司稱(chēng)，進(jìn)行本次交易的主要原因系中發(fā)銅陵原規(guī)劃建設(shè)方案已不適合公司目前及未來(lái)的經(jīng)營(yíng)需求，對(duì)外出售相關(guān)資產(chǎn)有利于公司發(fā)展。

上交所要求公司補(bǔ)充披露中發(fā)銅陵原規(guī)劃建設(shè)方案，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明對(duì)公司造成損失的情況下進(jìn)行本次交易的具體原因及合理性；結(jié)合收購(gòu)以來(lái)對(duì)中發(fā)銅陵的投資成本、中發(fā)銅陵主要資產(chǎn)負(fù)債的具體構(gòu)成、自收購(gòu)以來(lái)中發(fā)銅陵經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)經(jīng)營(yíng)預(yù)期等補(bǔ)充說(shuō)明上述1元轉(zhuǎn)讓交易作價(jià)的依據(jù)、合理性與公允性，是否存在其他協(xié)議或安排，是否存在向相關(guān)方輸送利益的情形：結(jié)合上述情況，進(jìn)一步充分說(shuō)明本次交易的合理性，是否損害上市公司及中小股東利益。

關(guān)于評(píng)估的合理性。根據(jù)公告及相關(guān)披露文件，截至2023年6月30日，中發(fā)銅陵資產(chǎn)總額2.94億元，負(fù)債總額2.79億元，凈資產(chǎn)1495.66萬(wàn)元。本次交易僅以資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，中發(fā)銅陵的總體評(píng)估值為-9053.83萬(wàn)元。中發(fā)銅陵主要資產(chǎn)為安徽省銅陵市面積約462.68畝工業(yè)用地使用權(quán)及其地上廠房等建筑物，且公司的收入來(lái)源主要為廠房租金收入。

上交所要求公司結(jié)合上述土地、廠房的具體情況，包括但不限于建設(shè)時(shí)間、賬面原值、預(yù)計(jì)使用年限、折舊政策、減值準(zhǔn)備計(jì)提情況等，結(jié)合評(píng)估的過(guò)程及具體情況，說(shuō)明中發(fā)銅陵凈資產(chǎn)為1495.66萬(wàn)元，但評(píng)估結(jié)果發(fā)生大額減值的具體原因及合理性；結(jié)合上述土地、房產(chǎn)周邊環(huán)境情況、同類(lèi)可比案例等說(shuō)明上述資產(chǎn)僅采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的合理性。請(qǐng)?jiān)u估師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

根據(jù)公告，截至2023年6月30日，中發(fā)銅陵欠公司款項(xiàng)2.59億元。經(jīng)協(xié)商，公司將減免中發(fā)銅陵債務(wù)9053.83萬(wàn)元，辰興資管承諾中發(fā)銅陵將償付其在債務(wù)減免后仍欠公司的款項(xiàng)，合計(jì)1.68億元。同時(shí)，雙方約定公司負(fù)責(zé)處理中發(fā)銅陵尚欠其他方的債務(wù)，對(duì)于尚不滿(mǎn)足清償條件但同意債務(wù)轉(zhuǎn)出的轉(zhuǎn)出債務(wù)，轉(zhuǎn)由公司承擔(dān)。

詳細(xì)列示截至目前中發(fā)銅陵對(duì)公司欠款的具體情況，包括發(fā)生背景、原因、金額、賬齡、會(huì)計(jì)處理方式、資金實(shí)際用途及具體流向、形成的主要資產(chǎn)及目前狀態(tài)，說(shuō)明是否存在直接或間接向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送，自查是否存在其他與公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；全面自查并補(bǔ)充披露應(yīng)由公司承擔(dān)的中發(fā)銅陵尚欠其他方的債務(wù)金額、形成原因，說(shuō)明產(chǎn)生上述約定的具體原因、對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的影響等；補(bǔ)充披露本次交易中減免中發(fā)銅陵大額債務(wù)的具體原因及合理性，相關(guān)安排是否損害上市公司及中小股東的利益。